Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020

Жалоба в налоговую — это письменное требование о защите прав и законных интересов в случае их нарушения, адресованное ФНС. Расскажем об основных моментах, связанных с ними (как подать, какие сроки есть для этого, как их будут рассматривать).

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020 Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020

Жаловаться в вышестоящую налоговую инспекцию имеют возможность любые лица (физические, юридические, а включая ИП), чьи права нарушены ненормативными актами (касающимися конкретных лиц) либо действиями (бездействием) сотрудников нижестоящей ИФНС. С ней вправе обратиться и любой, кто выявил, что налоговое законодательство нарушено.

Конкретные причины для обжалования —- это ошибка в начислении налогов, штрафа, отказ в учете положенных льгот и т. п. Все это является поводом написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя. Регламентируют этот вопрос отдельные положения гл. 19, 20 НК. В частности, это ст. 137 — 140 которые помогут сориентироваться в конкретной ситуации.

Структура письменной претензии с подписью обращающегося (его представителя) состоит из следующих элементов:

  1. Ф.И.О. и место жительства физлица, которое жалуется, либо наименование и адрес в случае с юридическим лицом.
  2. Действия (бездействие) сотрудников налоговой инстанции либо ее ненормативный акт, по поводу которых протестуют.
  3. Наименование органа — нарушителя прав налогоплательщика.
  4. Лицо, чьи права нарушены, указывает причины, по которым оно так считает.
  5. Запросы обратившегося.
  6. Как удобно получить результат разбора (бумажный почтой или электронный по интернету либо через личный кабинет налогоплательщика).

Кроме того, здесь прописывают контактные номера телефонов (факс), адрес электронной почты, иные данные, которые будут способствовать рассмотрению.

Приложениями здесь будут документы, которые подтверждают позицию автора и соответствующая доверенность при подаче через представителя. Вот так выглядит жалоба в налоговую инспекцию: образец можно использовать в качестве шаблона.

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020

Как подают

Предметы жалобы, которые указаны выше, обжалуются в вышестоящем налоговом органе (ВНО). Соответствующие материалы попадают туда через орган, который принял или совершил оспариваемое решение (действие). Следовательно, жалоба в налоговую инспекцию на организацию подается в орган — нарушитель прав налогоплательщика. Для этого существуют три способа:

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на ресурсе ФНС.
  2. Почтой России.
  3. Обратившись лично или через представителя в соответствующее территориальное подразделение ФНС.

Орган-нарушитель передает претензию плюс все приложенные к ней материалы в вышестоящую организацию. На это дается три дня со времени ее поступления.

С момента, когда пострадавшее лицо узнало о нарушении его прав, у него есть год на подачу необходимых документов. Аналогичное время (с даты вынесения спорного решения) есть для протеста на вступившие в силу решения об ответственности за налоговые правонарушения, если они не оспаривались через апелляцию. Об апелляционной жалобе рассказано в специальной статье.

Ее используют, когда спорят с не вступившим в силу решением об ответственности за правонарушение или отказ в этом, который фискальщики вынесли в порядке ст. 101 НК. Обжалование в ФНС происходит в течение трех месяцев со дня разрешения жалоб (апелляционной в том числе) вышестоящим органом.

Если время обжалования пропущено по уважительной причине, его его восстановить есть возможность, подав надлежащее ходатайство.

Как рассматривают

У вышестоящей организации на разрешение протестов есть месяц с момента их поступления, если они касаются решений налоговиков об ответственности за правонарушение или отказ в этом.

По необходимости срок продлевают (максимум на 30 дней). Для других протестов подобный срок — 15 дней, аналогично пролонгируют. Если в указанные периоды реакции на претензию не последовало, ее обжалуют в суде. Напомним, что в ст. 139.

3 НК отмечены случаи, когда протест не рассматривают.

При обжаловании акта или действия в вышестоящий орган они приостанавливаются (до принятия решения по претензии только по соответствующему заявлению).

Причем такая приостановка возможна, когда оспаривают вступившее в силу привлечение к ответственности за налоговое нарушение либо отказ в этом. Заявление подают вместе с петицией и банковской гарантией, которая должна соответствовать п. 5 ст. 74.

1 НК и другим условиям из п. 5 ст. 138 НК. По ней банк обязуется погасить обязательный платеж по спорному решению.

Можно ли подать жалобу анонимно

В органах ФНС анонимные послания не рассматриваются.

Любой человек, обратившийся в эту службу, в обязательном порядке обязан назвать персональные данные, поэтому анонимная жалоба в налоговую — это не лучший способ донести информацию до фискальных служб.

Для сохранения анонимности допускается обратиться по телефону горячей линии налоговой службы, но ждать быстрого рассмотрения и принятия мер по такому виду жалобы не стоит.

Необходимость в такой подаче возникает, когда гражданин, например, хочет донести на соседей о сдаче ими квартиры без уплаты налогов или работник — на своего работодателя, когда тот нарушает законодательство.

В принципе в законодательстве нет указаний на то, как подать анонимную жалобу в налоговую и что обезличенное обращение примут к сведению. Но по собственной инициативе фискальщики могут рассмотреть и его.

«Анонимку» подают следующими способами:

  • по телефону доверия, конкретный номер зависит от региона и указан на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения»;
  • посетив налоговиков лично;
  • посредством Интернета.

Если нужна уверенность в рассмотрении поданного документа, не скрывайтесь — указывайте ваши персональные данные.

Жалоба в ФНС на организацию

С жалобой на конкретную организацию к налоговикам есть возможность обратиться каждому, кто выявил нарушения. Правда, порядок оспаривания отличается от того, что предусмотрен НК (в гл. 19, 20), поскольку претензию вызвали действия организации, а не фискальщиков.

Как составить жалобу на ИФНС в 2020 году: новый порядок и образец

Неправомерные действия или решения налоговиков можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган. Рассмотрим, как правильно составить жалобу на ИФНС в 2020 году.

Правила подачи жалобы на ИФНС

Особенности обжалования ненормативных актов и действий (бездействия) должностных лиц налогового органа приведены в главах 19–20 НК РФ:

Подать жалобу можно только на ненормативный акт ИФНС (например, решение о привлечении или об отказе в привлечении к налоговой ответственности) или действия (бездействие) должностных лиц налогового органа (например, доначисление налога за не принадлежащее налогоплательщику имущество, отказ в предоставлении льготы).

  • Обязательность досудебного обжалования.

Подать жалобу в суд на неправомерный, по мнению налогоплательщика, акт ИФНС можно только после его обжалования в вышестоящем налоговом органе. Несоблюдение досудебного порядка рассмотрения жалобы повлечет отказ в принятии жалобы в суде.

Жалоба на неправомерные действия (бездействие) должностных лиц налогового органа может быть обжалована в течение года с момента, когда организация или ИП узнала (должна была узнать) о нарушении своих прав.

    • Жалоба на невступившее в силу решение ИФНС (по камеральной или выездной проверке) подается в течение 1 месяца с даты его вручения организации или ИП (то есть до даты вступления решения в силу).
    • На вступившее — в течение года, после вступления решения в силу.

Если УФНС отказало в удовлетворении жалобы на ИФНС, это решение также можно обжаловать в ФНС РФ в течение 3 месяцев с даты его вынесения.

  • Способ составления жалобы.

Жалобу можно подать на бумаге или в электронной форме. Жалоба составляется на бланке, утв. Приказом ФНС РФ от 20.12.2019 № ММВ-7-9/[email protected] (Приложение № 1) или в свободной форме. При составлении жалобы в электронной форме следует придерживаться формата и порядка представления, приведенных в приложениях 2 и 4 к Приказу № ММВ-7-9/[email protected]

  • Способ направления жалобы.

Жалобу на ИФНС рассматривает вышестоящий налоговый орган, но подается она в ту ИФНС, на которую жалуется налогоплательщик.

В течение 3 дней с даты получения жалобы ИФНС обязана передать ее со всеми материалами в вышестоящий налоговый орган (УФНС).

Передать жалобу в ИФНС можно лично, через представителя, по почте, по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. При направлении по ТКС ее необходимо подписать ЭЦП.

  • Возможность отзыва поданной жалобы.

  НДФЛ на проценты по вкладам в 2020-2021 годах

Поданную жалобу можно отозвать до момента принятия решения по ней. Но после этого повторно подать ее по тем же основаниям не получится.

Как составить жалобу на ИФНС

Как было сказано выше, составить жалобу можно на бумаге и в электронной форме. С порядком составления жалобы в электронной форме можно ознакомиться в статье «Как подать жалобу в ИФНС в электронном виде».

Жалобу на бумаге можно подать двумя способами:

  • в свободной форме с указанием обязательных реквизитов;
  • на бланке, утв. Приказом ФНС РФ от 20.12.2019 № ММВ-7-9/[email protected]

Использование бланка, приведенного в вышеуказанном письме, необязательно, но желательно, так как это избавит вас от риска возможного отказа в рассмотрении жалобы из-за несоблюдения требований к составлению этого документа.

Жалоба в ИФНС в свободной форме

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Образец жалобы на ИФНС (свободная форма) Скачать

При составлении жалобы в свободной форме необходимо указать следующие реквизиты (п. 2-3 ст. 139.2 НК РФ):

  • название и адрес вышестоящего налогового органа, который будет рассматривать жалобу;
  • название (ФИО) и адрес подателя жалобы (организации, ИП или физлица);
  • предмет обжалования (реквизиты акта, который обжалуется или указание на то, что обжалуются действия или бездействие должностных лиц ИФНС);
  • название и номер ИФНС, на которую подается жалоба;
  • описание сути жалобы (с чем именно не согласен податель жалобы, обоснование его позиции и доводы, подтверждающие его правоту);
  • требования, выдвигаемые подателем жалобы;
  • способ получения решения по жалобе (на бумаге, по ТКС, в личный кабинет на сайте ФНС);
  • контактные данные для связи налогоплательщиком (номер телефона, адрес электронной почты).
Читайте также:  Какая травма может считается производственной?

Если есть документы, подтверждающие правоту заявителя, их нужно приложить к жалобе. Также потребуется приложить доверенность, если жалоба подается не лично налогоплательщиком, а его представителем.

Как узнать реквизиты вышестоящего налогового органа

Несмотря на то, что жалоба подается в ИФНС, действия (бездействие) или решение которой оспариваются, в шапке документа нужно указать название и реквизиты вышестоящего налогового органа. Структура налоговых органов следующая: ИФНС — УФНС по региону — ФНС РФ.

То есть жалоба на ИФНС подается в УФНС по субъекту РФ. Если управление не удовлетворило жалобу или удовлетворило ее не в полном объеме, обжаловать решение УФНС можно в ФНС или суд.

  Сдавать ли нулевой СЗВ-М за 2019 год?

Узнать данные вышестоящего налогового органа, можно на сайте ФНС РФ. Для этого на главной странице в левом верхнем углу необходимо выбрать регион, в котором подается жалоба:

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020

Затем в самом низу страницы нужно выбрать кнопку «Контакты»:

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020

После это выбираем на открывшейся странице «Управление ФНС России по региону» и раскрываем окно. В нем будет указано название УФНС региона, контактные данные, схема проезда и время работы управления.

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020

Жалоба в ИФНС на бланке, рекомендованном ФНС

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Бланк жалобы на ИФНС (рекомендованная форма) СкачатьОбразец жалобы на ИФНС (рекомендованная форма) Скачать

Порядок составления жалобы на бланке, разработанном ФНС, приведен в Приложении № 5 к Приказу ФНС России от 20.12.2019 № ММВ-7-9/[email protected] Отразим основные правила составления жалобы на ИФНС в таблице:

Реквизит жалобыКомментарий
Наименование вышестоящего налогового органа (ВНО)Вносим название ВНО, в который подается жалоба.По жалобам, подаваемым на действия (бездействие) должностных лиц ИФНС и их решений, в этой строке указываем УФНС России по г. Москве.По жалобам на подмосковные инспекции — УФНС России по Московской области
Код ВНОПо жалобам на московские УФНС вносим код 7700, на подмосковные инспекции — 5000.Узнать код УФНС других регионов можно на сайте ФНС РФ. Для этого открываем выпадающую строку «Код ИФНС» и нажимаем на «+» напротив региона, в котором подается жалоба. Самым первым налоговым органом будет Управление ФНС по этому региону. Код этого УФНС и вписываем в строкуЖалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020
От «________________»Вносим полное название организации и ИНН/КПП. ИП и физлица указывают в этой строке полные ФИО и ИНН
Номер жалобы (апелляционной жалобы)Вписываем исходящий номер жалобы, если он ей присвоен. Заполнять этот реквизит необязательно
Лицо, нарушение прав которого обжалуетсяУказываем построчно название организации (полное или краткое) или ФИО ИП, юридический адрес (адрес регистрации ИП) и ИНН/КПП (ИП КПП не указывают)
Предмет обжалованияВписываем код, соответствующий причине подачи жалобы. Всего их 4:

  • 1 — если жалоба подается на решение ИФНС;
  • 2 — на налоговое уведомление;
  • 3 — на требование об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов или процентов;
  • 4 — при обжаловании иных документов ИФНС, либо действий (бездействия) должностных лиц налогового органа
Наименование налогового органа, акт ненормативного характера, действия (бездействие) должностных лиц которого обжалуютсяВносим название и код ИФНС, на которую подается жалоба. Например: ИФНС России № 29 по г. Москве
Код НОВписываем 4-значный код ИФНС, на которую подаем жалобу. Узнать код ИФНС можно на сайте ФНС
Основания, по которым лицо, подающее жалобу (апелляционную жалобу), считает, что его (лица, нарушение прав которого обжалуется) права нарушеныУказываем, какие именно права нарушены, что послужило этому причиной и приводим доводы, обосновывающие свою правоту
Требования лица, подающего жалобу (апелляционную жалобу)Указываем заявляемые требования
Способ получения решения по жалобе (апелляционной жалобе)Ставим код, соответствующий способу получения ответа по жалобе:

  1. 1 — на бумаге по почте;
  2. 2 — в электронной форме по ТКС;
  3. 3 — лично;
  4. 4 — в личном кабинете на сайте ФНС РФ.
  5. Получить ответ по жалобе лично (код «3») можно, только если она представлена в ИФНС на бумаге
Код жалобы (апелляционной жалобы)Вносим код вида жалобы:1 — обычная;2 — апелляционная
Жалоба (апелляционная жалоба) представлена представителем лица, нарушение прав которого обжалуетсяВносим код «2» — если жалобу подает представитель организации или ИП и код «1» — если жалоба подается тем, кто ее составил
Наименование и дата выдачи (составления) документа, подтверждающего полномочия лица, подающего жалобу (апелляционную жалобу)Заполняется, только если жалобу подает представитель (код «2» в предыдущей строке).В этой строке необходимо указать:

  • название документа;
  • его дату и номер;
  • срок действия
Жалоба (апелляционная жалоба) составлена на _____Вносим количество листов, на которых составлена жалоба и количество листов документов, прилагаемых к ней
Лицо, подписавшее жалобу (апелляционную жалобу)Указываем ФИО того, кто подает жалобу в ИФНС

Подводим итоги

  • Жалобу на ИФНС можно составить на бумаге или в электронной форме.
  • Направить жалобу в ИФНС можно путем личного обращения, отправки по почте России, по ТКС или через личный кабинет на сайте ФНС РФ.
  • Жалобу можно составить в свободной форме или на бланке, рекомендованном ФНС РФ.
  • Форма бланка, порядок его заполнения и формат направления жалобы в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 20.12.2019 № ММВ-7-9/[email protected]

Жалоба на налоговую инспекцию. Образец и бланк 2020 года

Грамотное составление жалобы на налоговую инспекцию – право любого уважающего себя предпринимателя или частого лица. Этот документ обозначает знание своих полномочий и несогласие с действиями или бездействием налоговый службы.

Скачать документбесплатно

ФАЙЛЫСкачать пустой бланк жалобы на налоговую инспекцию .docСкачать образец жалобы на налоговую инспекцию .doc

Какие формы нарушений могут быть обжалованы

Составлять такую жалобу можно в разных ситуациях, например:

  • неверное начисление налогов, ошибки в сумме или неправомерность действий в этом вопросе в целом;
  • вынесение разнообразных штрафов без права на это;
  • задержка налогового вычета более четырех месяцев (либо более одного, на этот счет до сих пор ведутся юридические споры);
  • неверные итоговые результаты налоговой инспекции или вообще их отсутствие.

Подать документ можно в любые сроки. Это касается как времени после проведения инспекции, так и до ее формального начала. Также можно его подать вообще в отсутствие инспекций по своей инициативе. Например, когда задерживаются денежные средства, положенные к выплате по закону.

Что должно быть в документе

Жалоба может быть составлена и в свободной форме, но при этом должны быть учтены все требования и нюансы, перечисленные в Федеральном законе №59-ФЗ от 2 мая 2006 года. Их довольно много. Если документ составляется самостоятельно, то есть вероятность пропустить одно или несколько обязательных нюансов.

Таким образом, для того чтобы никакие данные не были упущены и жалоба была принята, лучше воспользоваться уже готовым бланком заявления. Так поступает львиная доля обратившихся по этому вопросу.

На чье имя составлять

Документ адресуется конкретному должностному лицу, которое стоит во главе Федеральной налоговой службы, Управления по субъекту или ИФНС. Подающий жалобу может решить, какой уровень выбрать для своих целей, самостоятельно. Это четко прописано в 138 статье Налогового кодекса России. Допустимо также составить жалобу и отослать ее во все три уровня налоговой инспекции.

Если же причина обращения в неверном выставлении инкассо на счет или возврате какого-либо долга, то обращаться придется сразу в суд по административным правонарушениям. Жалобы в ФНС такого типа не рассматриваются, а направляются туда.

Если же имело место вопиющее превышение полномочий или сознательные действия налогового инспектора, которые повлекли за собой плачевные последствия (включая злостные нарушения), то обращение стоит писать сразу в прокуратуру. Для этих случаев будет неуместным общение с начальством Федеральной налоговой службы.

В какой форме подается

Жалоба может быть подана:

  • лично в руки, при очном общении;
  • через факс;
  • путем пересылки по почте или через службу доставки.

Если бумага распечатана, заполнена в бумажном виде и передана лично в руки получателю, то принимающая сторона обязана дать вам письменное подтверждение того, что этот документ к ним поступил, с печатью и подписью Федеральной налоговой службы.

Это правило очень важно, так как при обращении в судебную инстанцию такие сведения будут иметь силу и позволят доказать факт передачи жалобы служащему.

Также существует электронная форма подачи этого документа. Для этого нужно пройти регистрацию на сайте ФНС, внеся свои данные, и заполнить соответствующие поля в выпадающей форме. Тогда чиновник обязан оперативно рассмотреть жалобу и предоставить ответ по поводу происшедшего инцидента.

Составные части жалобы

В правом верхнем углу указывается два основных момента:

  • Контактные данные и точное наименование получающего органа, включая местоположение. ФНС, ИФНС или Управления субъекта.
  • Наименование лица или организации, которое жалобу составило. Это может быть ИП, организация или частное лицо. По желанию допустимо указание адреса, контактного телефона, факса и другой информации.
Читайте также:  Развод с двумя детьми: советы юриста

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020После контактов, в середине листа, располагается название самого документа «Жалоба на». Текст, следующий за этим, должен кратко и четко объяснять положение дел.

Рекомендации по заполнению описательной части

Описывать можно как какие-либо действия сотрудников, так и бездействие налогового органа в целом. Например, часто встречаются ситуации, когда заявление на налоговый вычет было подано по всем правилам, а денежные средства на счет не начислены. Это именно тот случай, когда требуется жалоба. Также желательно при обращении упомянуть:

  • номер и дату акта или иного документа, обжалование которого обсуждается;
  • аргументы в свою защиту;
  • ссылки на соответствующие случаю законы;
  • бумаги, имеющие юридическую силу, которые подтверждают описанные обстоятельства.

Самое главное требование – избегать субъективности и голословности.Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020В бланке предусмотрены две части документа. Одна описывает сложившуюся ситуацию, вторая – предлагает способ выхода из нее. Причем информация поставляется в виде просьбы. Она может формулироваться как:

  • разобраться в ситуации;
  • отменить какое-либо принятое решение;
  • начислять денежные средства;
  • изменить часть принятого документа;
  • принять новое решение по обжалуемому делу и пр.

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Завершают бумагу перечень приложений (их копии должны сопровождать жалобу), подпись с расшифровкой и дата подачи.

Время рассмотрения

Срок, в который должна быть официально зарегистрирована жалоба, по закону – три рабочих дня. А какие-либо действия (ответ) при обращении заявитель вправе получить максимум через месяц после обращения.

В противном случае сотрудник налоговой службы вправе уведомить о продлении срока. Но такая отсрочка не должна превышать одного месяца и дается один раз.

Если ФНС действует по-другому, то это – основание для обращения в судебные инстанции.

Возможные ошибки

При описании ситуации в свободной форме нужно максимально исключить эмоциональный фактор. Излагать в жалобе на налоговую инспекцию нужно только факты, документально подтвержденные и юридически обоснованные. Только в этом случае есть возможность добиться правомерного урегулирования ситуации.

Скачать документбесплатно

«Жалоба на налоговую инспекцию»

Жалоба в ФНС (налоговую инспекцию): как написать, куда подать, образец 2020 года

До момента обращения в суд обязательно проводится досудебное обжалование решений налоговых органов. Для этого гражданином создается и направляется жалоба в ФНС (Федеральная налоговая служба).

Она необходима для проведения обжалования действий сотрудников службы, результатов проверки органами учреждений и в других случаях. Подать обращение гражданин или организация вправе несколькими способами.

Основания для обращения

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Жалоба в налоговую инспекцию может быть подана:

  • физическим лицом;
  • юридическим лицом;
  • индивидуальным предпринимателем.

Основанием для обращения становится нарушение гражданских прав, действие или бездействие как работодателя, так и сотрудников ИФНС. В последнем случае обращаться нужно в организацию, которая является вышестоящей.

Среди конкретных причин выделяют:

  • допущение ошибки при расчете налогов;
  • необоснованно назначенный штраф;
  • отказ в учете льгот, имеющихся у гражданина и др.

Данный вопрос регулируется положениями глав 19 и 20 НК РФ. Обратиться нужно к статьям 137–140 кодекса.

Также жалоба в ФНС может быть подана на организацию лицом, выявившим нарушения. Действия граждан регулируются статьей 2 ФЗ №59 от 02.05.2006. Обратиться можно при уклонении организации от выплаты налогов, получении зарплаты в конвертах.

Как составить жалобу?

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Официально бланка документа для обращения не предусматривается.

В письменной претензии нужно отразить несколько моментов:

  1. Фамилия, имя, отчество обращающегося. Здесь же указывается адрес проживания гражданина, контактные сведения.
  2. Если обращение подается юридическим лицом, прописывается его наименование и адрес.
  3. Указываются основания для подачи жалобы. Важно отметить конкретное действие/бездействие сотрудника ФНС или акт, с которым не согласен заявитель.
  4. Нужно прописать наименование налогового органа, который нарушил права налогоплательщика.
  5. Обязательно отмечаются требования разобраться в ситуации, принять меры.
  6. В документе нужно отразить, каким способом будет получен результат: по почте, в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС или по электронной почте.

Скачать образец жалобы в ФНС

Как подается жалоба?

Жалоба на налоговую инспекцию: как составить, куда подать, образец 2020Ранее обратиться в Налоговую инспекцию граждане могли только следующими способами:

  • по телефону горячей линии;
  • на личном приеме у руководства органа;
  • по почте.

После того, как был принят закон ФЗ №130 от 01.05.2016 года, расширен список подачи обращения.

Были введены три онлайн способа направления жалобы:

  • электронный документ, который передается через интернет;
  • заполнение специальной формы в личном кабинете на официальном сайте ФНС;
  • направление обращения через Госуслуги.

Звонок на горячую линию

Пожаловаться в ФНС граждане могут по телефону контактного центра +7(800)222-22-22. Номер является единым и действует на территории всей страны.

Также можно позвонить непосредственно в территориальное отделение. Уточнить номер можно на официальном сайте учреждения.

Обращение по телефону носит информативный характер.

Несмотря на это, стоит помнить о правилах общения с представителями ФНС:

  1. Гражданину нужно представиться, назвать свои персональные данные. Важно, чтобы проблема относилась к компетенции службы.
  2. Все слова должны подкрепляться документально. По запросу специалиста гражданину нужно будет предоставить бумаги.
  3. Не допускается использование оскорбительных, бранных слов, унижение чести и достоинства иных лиц.

Справка! Анонимные обращения не будут рассматриваться. Гражданину обязательно нужно будет назвать ФИО.

Личное обращение

Заявитель вправе направить жалобу непосредственно в центральный аппарат или в территориальное отделение. Обращение может быть как письменным, так и устным.

В момент посещения органа должен быть документ, удостоверяющий личность. Если при устном общении будет понятно, что проблема требует более серьезного решения, гражданину потребуется составить заявление.

Попасть на прием руководителя центрального аппарата можно только по предварительной записи. Для этого нужно обратиться к уполномоченному сотруднику по адресу: Москва, ул. Неглинная, 23. Также запись осуществляется через официальный сайт ФНС.

График приема устанавливается в соответствии с нагрузкой руководства. Обо всех изменениях даты и времени приема сообщается на сайте.

Можно обратиться к руководству территориального органа. Уточнить график также нужно на официальной странице в интернете. В этом же разделе осуществляется запись на прием.

Для этого потребуется указать:

  • тип налогоплательщика;
  • фамилию, имя, отчество;
  • контактный номер;
  • ИНН;
  • адрес электронной почты;
  • инспекцию в выбранном регионе;
  • услугу.

  Куда подавать жалобу на действия судьи?

Система проверит, какие имеются ближайшие для посещения даты. Пользователю останется выбрать удобное время.

Запись через онлайн форму осуществляется не во всех отделениях. Нужно проверить, работает ли данная услуга в конкретном регионе.

По почте

Направить жалобу можно по почте. Для этого составляется письменный документ, в котором излагается суть проблемы. Лучше привести в тексте нормативные акты, отражающие факт нарушения прав гражданина.

Если гражданин направляет обращение в центральный аппарат, он может передать письмо по адресу 127381, г. Москва, ул. Неглинная, 23. Уточнить адрес территориального подразделения можно на сайте.

Онлайн обращение

Претензии передаются через интернет несколькими способами. Гражданин может составить и отправить жалобу в ФНС через личный кабинет налогоплательщика или портал Госуслуги.

Также на сайте ФНС доступна форма «Обратиться в ФНС России».

При выборе последнего варианта нужно уточнить условия подачи жалобы, выбрать тип лица (физическое, ИП, юридическое). После заполнения и отправки формы обращение регистрируется. Пользователь получает номер, по которому сможет отследить ход рассмотрения заявления.

Как заполнить электронную форму?

Чтобы жалоба была принята сотрудниками налоговой инспекции, нужно составлять ее с соблюдением правовых норм.

Важно отражать достоверную и точную информацию:

  1. Сначала выбирается адресат жалобы – отделение, которое будет рассматривать обращение. Если в городе имеется несколько инспекций, необходимо определить, в компетенции какой находится данный вопрос. Если самостоятельно узнать это невозможно, то стоит обратиться по номеру телефона клиентской поддержки.
  2. Нужно указать персональные данные (фамилия, имя, отчество, контакты, ИНН).
  3. В основном поле описывается произошедшее.
  4. Стоит указать, в какие ведомства были направлены заявления. Если ранее давались ответы, то важно отметить это в жалобе.
  5. Подтвердить изложенные факты нужно документально. Форма имеет раздел, куда можно загрузить электронные фотографии, копии.
  6. Обязательно нужно ввести адрес электронной почты. На него, после регистрации жалобы, будет выслан номер и дата принятия документа. Это поможет гражданину узнать о жалобе ФНС, ее статусе.
  7. Указывается способ получения ответа. Даже если жалоба подана в электронном виде, гражданин вправе запросить письменный бумажный ответ.

Порядок рассмотрения обращений

Поступившие в ФНС жалобы проверяются на соответствие требованиям закона. При соблюдении норм они регистрируются. В зависимости от содержания они передаются в соответствующие структурные подразделения или руководству.

Даже если адресат выбран неправильно, жалобу могут перенаправить в нужный отдел.

Внимание! Обращение регистрируется в день поступления независимо от того, каким способом оно было передано.

Чтобы гражданам было удобно проверять, на какой стадии рассмотрения находится жалоба, созданы специальные программы. Сервис «Узнать о жалобе» доступен на официальном сайте. Обратившись к нему, можно посмотреть дату принятия обращения, входящий номер документа.

После рассмотрения публикуется результат: принятие решения, перенаправление документа в другое подразделение. Здесь же указывается срок, в течение которого на жалобу будет дан ответ, возможное его продление.

Для получения сведений по претензии нужно ввести в электронную форму основные данные:

  • налоговый орган, куда было передано обращение;
  • тип заявителя;
  • название организации или личные данные;
  • входящий номер документа.
Читайте также:  Как оформить завещание на квартиру: необходимые документы, стоимость услуг нотариуса

После введения проверочного кода система оповестит о статусе рассмотрения обращения.

Вторым сервисом является программа «Решения по жалобам». В ней публикуются публичные сведения, доступ к которым может иметь любой гражданин.

При использовании сервиса можно уточнить, какие решения были приняты по аналогичным претензиям. После подачи запроса система предоставит результаты по похожим запросам за указанный временной промежуток.

Сроки рассмотрения

Сроки рассмотрения поступивших заявлений составляют 30 дней. Но иногда они продлеваются.

Увеличить срок вправе специалисты, которые будут давать ответ на обращение. Требуются такие меры при необходимости проведения дополнительных проверок, осуществления межведомственного взаимодействия.

Право на подачу жалобы в ФНС имеет каждый гражданин и организация. Физические лица могут оспорить действия работодателей, а также сотрудников инспекции. Юридические вправе выразить несогласие с расчетом и начислением налогов, результатами проведенных проверок. Направить обращение можно как в обычном письменном виде, так и через электронные сервисы на сайте учреждения.

Как написать жалобу в налоговую (на ИФНС) с 2020 года

С 30 апреля 2020 года действует приказ ФНС России от 20.12.2019 № ММВ-7-9/645, который утвердил образец жалобы в налоговую на ИФНС. Он также закрепил, как написать жалобу на ИФНС с 2020 года.

Также смотрите:

  • Бланк жалобы на ИФНС с 2020 года (скачать образец)

Имейте в виду, что Налоговый кодекс РФ не обязывает использовать форму жалобы, утвержденную ФНС России. Такого требования в ст. 139.2 НК РФ нет. Но чтобы уйти от лишних споров с налоговиками (в т. ч. по досудебному порядку обжалования), лучше использовать утвержденный с 2020 года бланк жалобы в налоговую.

Этот документ можно направлять по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Когда жалобу направляют по ТКС, ее нужно подписать усиленной электронной подписью.

Возможна подача и в письменной форме лично либо через представителя.

Оформление жалобы на ИФНС

То, как составить жалобу в налоговую на ИФНС вышестоящему налоговому органу, регулирует Приложение № 5 к упомянутому приказу ФНС от 20.12.2019 № ММВ-7-9/645.

«Наименование вышестоящего налогового органа (ВНО)» и «Код ВНО»Наименование и код вышестоящего налогового органа по отношению к налоговому органу, ненормативные акты, действия (бездействие) должностных лиц которого обжалуются
«от ___________»Данные, идентифицирующие лицо, подающее жалобу:

  • полное наименование организации с указанием организационно-правовой формы, ИНН и КПП;
  • Ф.И.О. (отчество при наличии (применимо ко всем листам документа) ИП (физлица, не являющегося ИП);
  • ИНН.
«Номер жалобы (апелляционной жалобы):»При наличии – исходящий номер жалобы, присвоенный ей ее подателем
«Лицо, нарушение прав которого обжалуется:»Следующая информация (сведения) о лице, чьи права, по мнению заявителя, нарушены:

  • наименование организации, Ф.И.О. ИП (физлица, не являющегося ИП);
  • адрес места нахождения (места жительства) лица, нарушение прав которого обжалуется, в т.ч. почтовый индекс, наименование региона, район, город, населенный пункт, улица (проспект, переулок и т. д.), дом (владение), корпус, строение (сооружение), квартира, офис, комната (помещение);
  • ИНН/КПП организации или ИНН физлица (ИНН физлица, не являющегося ИП, указывают при его использовании этим физлицом).
«Предмет обжалования:»Одно из следующих значений:

  • 1 – решение налогового органа, вынесенное по результатам налоговой проверки;
  • 2 – налоговое уведомление;
  • 3 – требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов;
  • 4 – иные документы, действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов.
«Реквизиты обжалуемого документа:»Номер и дата обжалуемого документа (при наличии)
«Наименование налогового органа, акт ненормативного характера, действия (бездействие) должностных лиц которого обжалуются:»Наименование и код налогового органа, ненормативные акты, действия (бездействие) должностных лиц которого обжалуются
«Основания, по которым лицо, подающее жалобу (апелляционную жалобу), считает, что его (лица, нарушение прав которого обжалуется) права нарушены:»Обстоятельства, на которых основаны доводы заявителя. При наличии указывают подтверждающую эти обстоятельства информацию.
«Требования лица, подающего жалобу (апелляционную жалобу):»Требования заявителя по жалобе
«Способ получения решения по жалобе (апелляционной жалобе):»Соответствующий признак получения решения по жалобе:

  • при направлении её в электронной форме по ТКС: «1» – на бумажном носителе по почте или «2» – в электронной форме по ТКС;
  • при направлении жалобы на бумажном носителе: «1» – на бумажном носителе по почте или «3» – лично;
  • при направлении жалобы через личный кабинет налогоплательщика: «4» – через личный кабинет.
«Код жалобы (апелляционной жалобы):»Одно из следующих значений в зависимости от подаваемого вида жалобы:

  • 1 – жалоба;
  • 2 – апелляционная жалоба.
«Жалоба (апелляционная жалоба) представлена представителем лица, нарушение прав которого обжалуется:»Одно из следующих значений: При указании значения «2» заполняют поле «наименование и дата выдачи (составления) документа, подтверждающего полномочия лица, подающего жалобу (апелляционную жалобу)».При этом в указанном поле помимо наименования и даты выдачи (составления) документа, подтверждающего полномочия лица, подающего жалобу, указывают и иные реквизиты такого документа, в т. ч. его номер, срок действия.
«Жалоба (апелляционная жалоба) составлена на _____ страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на _____ листах»При подаче жалобы на бумаге указывают количество страниц, на которых составлен текст жалобы, а также количество листов документов, подтверждающих требования заявителя по жалобе, или их копий, и документа, подтверждающего полномочия лица, подающего жалобу при их наличии.
«Лицо, подписавшее жалобу (апелляционную жалобу):»Фамилия, имя, отчество лица, подающее жалобу. Также проставляется дата составления жалобы и подпись заявителя по жалобе.В случае направления жалобы в электронной форме по ТКС, подписанной усиленной квалификационной электронной подписью лица, представившего жалобу, а также при направлении жалобы через личный кабинет указанный блок не заполняют.

Особенности электронной жалобы

В случае направления жалобы по ТКС самые многословные поля «Основания, по которым лицо, подающее жалобу (апелляционную жалобу), считает, что его (лица, нарушение прав которого обжалуется) права нарушены:» и «Требования лица, подающего жалобу (апелляционную жалобу):» допускают текст не более 2000 символов.

Если лимит явно будет превышен, данные поля заполняют кратко, а полный текст оснований и требований приводят в приложениях к жалобе отдельным файлом. Это должен быть отсканированный документ.

Жалоба на налоговую инспекцию. Образец жалобы на ифнс (как писать, куда подать). Актуальность 2020 год

^К началу страницы Расчет подлежащего доплате НДС приводится инспекцией на страницах 6 – 10 Решения №…от 12 февраля 2020 года.Согласно пп. 7 п. 1 ст.

31 НК РФ налоговый орган имеет право определять суммы налогов, подлежащие уплате налогоплательщиками в бюджетную систему Российской Федерации, расчетным путем на основании имеющейся у них информации о налогоплательщике, а также данных об иных аналогичных налогоплательщикахВ соответствии с п. 7 ст.

166 НК РФ в случае отсутствия у налогоплательщика бухгалтерского учета или учета объектов налогообложения налоговые органы имеют право исчислять суммы налога, подлежащие уплате, расчетным путем на основании данных по иным аналогичным налогоплательщикам…. В пункте 7 статьи 166 Кодекса законодатель предусмотрел возможность исчисления расчетным путем НДС, причитающегося к уплате по операциям, подлежащим налогообложению у налогоплательщика.

Причины для обращения

Инфо

Имейте в виду, что мы привели только самые распространенные причины. Если вы считаете, что ваши права или интересы были нарушены, но при этом не можете сформировать обвинение, то обратитесь за консультацией к юристу.

Образец

^К началу страницы

  Отмена и перенос командировки — приказ как оформить причины

Форма обращения

Налогоплательщик имеет полное право обратиться в ФНС анонимно.

Для этого существуют следующие способы подачи жалобы:

  • устная подача жалобы (номер можно узнать на официальном сайте ресурса);
  • устная или письменная подача жалобы при помощи посещения офиса;
  • при помощи почты или факса;
  • при помощи связи через официальный сайт (и другими интернет способами).
  • Какой налог будут платить самозанятые?
  • Можно ли отозвать декларацию из налоговой, читайте тут.
  • Все анонимные жалобы о коррупции и коррупционных схемах сообщайте по специально отведенному телефону доверия.

Жалоба в управление фнс по москве

18 февраля Жалоба обязательно должна быть подана письмен­но.

Решение, принятое нижестоящим налоговым органом, налогоплательщик должен обжаловать последовательно, то есть сначала – в УФНС (территориальное управление Федеральной налоговой службы), а затем – в ФНС РФ (Федеральная налоговая служба РФ).

Жалобу в ФНС России подают в соответствии с правилами, установленными законодательством (НК РФ, ст.

138), где предусмотрены сроки ее подачи и рассмотрения.

У налоговой службы есть официальный сайт, с помощью которого зарегистрированный пользователь может отправить онлайн-обращение.

После того, как пользователь зарегистрировался на сайте ФНС, он может отправить жалобу. Коды Управления ФНС по г. Москве: Код налогового органа — 7700 Наименование — Управление Федеральной службы России по г.

Москве Краткое наименование — УФНС России по г. Москве Получатель — Управление Федерального казначейства по г.

1 ст. 138 НК РФ), то есть в УФНС того региона, к которому относится инспекция, на которую вы решили пожаловаться. В суд можно обращаться только после того, как бездействие налоговиков было обжаловано в УФНС (п. 2 ст. 138 НК РФ). Кстати, также возможна подача жалобы на налоговую инспекцию в прокуратуру (ст.

Ссылка на основную публикацию